企業形成應收賬款的原因固然有三角債或客戶破產等原因外，但很大程度上還是因為選擇客戶不慎、賒銷政策及監管不利等自己的原因造成的，所以本律師獨家觀點：要想清欠工作強，先要練好基本功！具體個人認為應先做好應收賬款催收的資料梳理和客戶分類，然后在此基礎上再運用好應收賬款清欠技能及工具。本次主要給大家重點講解本律師獨創的“客戶應收賬款催收的五大審查法”。
該五大審查法的靈感來源于銀行系統的“5C分析法”，該分析法最初是金融機構對客戶作信用風險分析時所采用的專家分析法之一，它主要集中在借款人的道德品質(Character)、還款能力 (Capacity)、資本實力(Capital)、擔保(Collateral)和經營環境條件(Con-dition)五個方面進行全面的定性分析以判別借款人的還款意愿和還款能力。由于這5個方面的英文單詞開頭第一個字母都是c，故稱“5c”分析法。本律師經過借鑒，并充分結合工程機械應收賬款催收的實踐經驗，認為在對客戶催收前，有必要從五個方面來審查應收賬款清欠的手續是否合法完備；客戶有無抗辯權或抵消權；客戶欠款的金額及違約金是否明確；客戶主動履約的可能性大?。豢蛻袈募s擔保的受償幾率從而確保在向客戶催收時做到心中有數，客戶的任何推脫理由或抗辯理由都可以迅速得到回應或反駁，從而確保每次清欠的有效性和精準性，使得客戶只能對催款回答還款還是不還款以及如何還款，而不再糾結于要對賬、有質量問題、手續不齊全等干擾催收的問題上。
具體的五大審查發把控以下5個方面：
》審查文書是否完備及有無主張權利障礙
》審查有無質量問題
》審查欠款金額是否明確及違約金計算是否合法有據
》審查客戶擔保受償和督促主動履約的幾率
》審查客戶還款意愿、還款習慣及履約可能性
為了讓大家更為全面的理解并掌握五大審查法，現具體分解如下：
一、審查文本完整性
審查文本的完整性在于確保應收賬款催收有合同和法律依據，同時對有瑕疵的應收賬款也可以提前采取補救措施。
一般而言，工程機械應收賬款需要審查的文書范圍包括：買賣合同、按揭貸款/融資租賃合同、融資租賃合作協議書、銀行按揭合作四方協議、接收和驗收單。
搜集齊備上述文書后重點審查以下事項：有無加速到期權的約定；是否可以單方取回車輛；可否通過實現擔保物權清償欠款；有無超過訴訟時效。如果以上權利全部沒有瑕疵，那么清欠的大前提就具備了，如果不完善，那也不要著急，本律師專門制作了以下合同版本，用于供大家完善權利上的瑕疵，合同范圍具體包括：
》 補救加速到期權約定缺失的文書
》補救缺乏取回車輛的文書
》 補救無擔保物權實現的文書
》 補救有時效逾期風險的文書
二、需要審查質量問題
審查質量問題的目的在于確保應收賬款催收時對方不會因質量問題或保險理賠問題提出反訴或抗辯理由，如有瑕疵也可采取相應的補救措施避免自己的清欠主張被抵消。
通常對于質量問題需要審查的文書范圍包括：驗車單、質保期約定、合格證、售后維護記錄。
搜集萬上述文書后重點審查以下事項：質保期如何約定的；如發生維修，是否屬于在保期內或脫保期發生的維修，具體維修原因以及保險投保和理賠情況。
如果發現確實存在質量問題，也應當分別對待。如屬于質保期內有歸屬于廠家的質量問題的，應當盡快解決，并適當給予客戶還款一定的寬限期，做到以理服人；如質保期內歸屬于客戶自身的問題，則應當調取維修單及現場照片，正面溝通，協調解決，并告知與合同履行并不沖突；對于脫?；虺^質保期發生問題，應當明確告知脫?；蛞堰^保修期，需要有償修復，并告知與合同履行并不沖突；如果是因為保險理賠問題拒絕還款的，則需要向客戶澄清經銷商為委托代買和車損受益人，但理賠手續的辦理和投保人均為車主，可積極配合，并告知與合同履行并不沖突。
同時，為了確保客戶糾纏于質量問題或保險理賠問題拒絕還款，同時履行止損義務，本律師制作了以下文本供代理商及時發給客戶保全相關證據。
》補救質保期內責任存有爭議時止損通知義務缺失的文書
》告知自行處理保險理賠事宜并繼續履行合同的文書
三、審查欠付金額及違約金
審查欠付金額及違約金的目的在于確保應收賬款催收時對方不會因賬目不清或開票發生倒掛，對于有瑕疵也可盡快采取補救措施予以完善。
為了核定欠付金額及違約金的金額和計算方式是否合適，需要審查文書的范圍包括：分期付款表、墊付款憑證、多臺車輛的收據以及發票。
搜集上述文書后重點要審查以下事項：欠付金額、違約金計算的起止日期和依據、多臺車輛的欠款及掛賬情況、根據開票情況以及欠付金額決定是否清欠、代墊追償的管轄及違約責任。
對于賬目不清的欠款，建議通過對賬函或逐一核對付款情況確認；對于欠款數額不多未開票，建議核對無誤后，如可調帳建議通過抹賬方式處理；對于代墊款及資金成本追索，建議最好通過協議約定管轄及違約金；對于多臺車掛賬，建議明確注明每筆款對應的車輛型號。
為了避免因為欠付金額不明確或計算方式不被認可等問題，本律師制作了以下文本供代理商完善相關手續，做到要賬有底氣，算賬有依據，問題有辦法；清欠有成效。
》補救欠款金額及違約金存有異議或不被法院支持的文書
》 補救因繼續追索開具發票發生倒掛的文書
》補救代墊追償后管轄和資金成本約定不清的文書
》補救多臺車想掛賬的文書
四、審查擔保受償及主動履約的可能性
審查擔保受償及主動履約可能性的目的在于確保應收賬款催收時可以實現優先受償并評估能否督促客戶主動履約，如有瑕疵可采取相應補救措施。
對于該問題需要審查的文書范圍包括保證/抵押/質押擔保合同、所有權保留條款、車輛或擔保物殘值。
對于上述文書的重點審查事項主要是看擔保資產的變現條件是否便利以及擔保受償的機率。
如果有變現約定不清的，建議簽訂實現擔保物權的約定或簽署補充協議；對于擔保受償幾率評估的，則應當根據擔保方案設計的可行性，判斷能否對客戶產生的足夠壓力，如果不能要么繼續補足擔保物，要么采取措施施壓于客戶。
為了提高清欠擔保資產變現和受償的可能性，本律師制作了以下文本供代理商完善相關手續。
》補救變現方式約定不清的文書
》補救變現方式不靈活的文書
五、審查客戶還款意愿、還款習慣及履約可能性
審查客戶還款意愿、還款習慣及履約可能性的目的在于確保應收賬款催收時掌握主動權，并對瑕疵采取相應的補救措施。
對于該問題需要審查的文書范圍包括還款憑證及債權部所反饋的客戶還款習慣、聯系方式，住所地及工程機械有無經常變動以及現有資產和應收情況。
在上述文件和記錄中，您需要重點審查客戶的還款意愿、習慣和資產狀況。
對于客戶有還款能力有意愿不不積極，建議加大催款力度并規律化；對于客戶履約能力不明的建議持續查詢和搜集客戶的資產、應收及業務情況。
同時為了查漏補缺，本律師制作了以下文本供代理商完善相關手續。
》補救資產狀況信息不明的授權查詢委托書
》 補救取證手段有限和迫使客戶主動履約的文書
以上就是本律師獨創的五大審查法，目的是為了工程機械的清欠不要盲目上馬，在清欠前首先做好各方面的準備，磨刀不費砍柴工，只有您把客戶的清欠手續搜集齊，客戶可能提出拒絕或拖延付款的全部可以立即予以答復或駁斥，客戶欠付的金額、欠付的時間跨度及違約金金額爛熟于心，以及客戶的還款意愿和財產支付能力心中有數，您才能針對性的采取成本最低、成效最高以及時間最短的清欠方案。
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